Planowane zmiany w podatkach - Kasowy PIT od 2025 roku – co to będzie i dla kogo?
Kiedy wykażesz przychód lub dochód ze swojej działalności? Wtedy, kiedy faktycznie dostaniesz zapłatę na konto/ do kasy!
Jak jest teraz?
Podatki płacisz od wystawionych faktur, niezależnie od tego, kiedy dostaniesz wynagrodzenie. Czasami wpływa ono po wielu dniach i miesiącach a Ty już poniosłeś/aś „koszt” podatku
UWAGA!
Od teraz otrzymana zaliczka na przyszłą usługę / dostawę też będzie kosztem!
Jak jest teraz?
Od otrzymanej zaliczki odprowadzasz jedynie VAT, a podatek dochodowy – dopiero w momencie wystawienia faktury końcowej lub wykonania usługi, czyli w momencie rozliczenia tej zaliczki.
Kto będzie mógł stosować kasowy PIT?
podatnicy PIT prowadzący działalność gospodarczą, którzy będą opłacać podatek dochodowy według:
- skali podatkowej (art. 27 ustawy PIT),
- IP BOX (art. 30ca ustawy PIT),
- podatek liniowy (art. 30c ustawy PIT) oraz
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (rozdział 2 ustawy o ryczałcie).
którzy rozpoczynają działalność gospodarczą oraz tacy, których przychody w poprzednim roku podatkowym nie przekraczały 250 tys. euro.
Z kasowego PIT nie skorzystają natomiast przedsiębiorcy działający w formie spółki cywilnej czy spółki jawnej.
Dodatkowe warunki sprawdź na www.av-kancelaria.pl
Dodatkowe warunki do kasowego PIT:
- tylko do transakcji fakturowanych
- Konieczne oświadczenie do urzędu skarbowego złóż do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym rozpoczęli działalność, albo do końca roku podatkowego, jeżeli działalność rozpoczęli
Research Center
Działasz w branży beauty?!
Wiesz, że w tym roku rząd zmniejszył stawkę VAT na usługi w Twojej branży?!
Ile VAT trzeba było odprowadzić od usługi w wartości 100 zł przed zmianą? 18,70 zł!! A ile odprowadzisz teraz za tą samą usługę stosując stawkę 8%? 7, 40 zł!
Na co przeznaczysz każde oszczędzone 15% kwoty VAT? Możesz np. obniżyć stawki swoich usług i być bardziej konkurencyjną/ym lub zainwestować w rozwój lub narzędzia do lepszej pracy. Powodzenia!
Które konkretnie usługi skorzystają ze zmiany?
96.02.13.0 – Usługi kosmetyczne, manicure i pedicure, które obejmują: usługi pielęgnacyjne i upiększające, dotyczące urody i twarzy, włączając usługi kosmetyczne, usługi wykonywania manicure i pedicure, usługi związane z poradnictwem dotyczącym pielęgnacji urody i wykonywania makijażu,
ex 96.02.14.0 – Usługi kosmetyczne, manicure i pedicure, świadczone w domu,
96.02.19.0 – Pozostałe usługi kosmetyczne, które obejmują: usługi w zakresie higieny osobistej, pielęgnacji ciała, depilacji, naświetlania promieniami ultrafioletowymi i podczerwonymi oraz pozostałe usługi kosmetyczne.
Rozszerzona lista towarów i usług, którym obniżono stawkę VAT do poziomu wspomnianych 8 proc., została uprawomocniona wydanym przez ministra finansów Rozporządzeniem z dnia 14 marca 2024 r.
Opracowanie na podstawie GazetaPrawna
Ważne dla klubów sportowych i ich sponsorów!!
Czy wiecie, że wsparcie finansowe przekazane klubowi sportowemu na jego bieżącą działalność, na stypendia dla sportowców, czy też na organizację jakiejś imprezy sportowej można rozliczyć podatkowo 150% tych wydatków???
Czytaj więcej…
Twoja firma (JDG lub spółka) przekazała środki finansowe na bieżącą działalność klubu sportowego , na stypendia dla sportowców, czy też na organizację jakiejś imprezy sportowej, w zamian za sponsoring
- całą kwotę tych wydatków ujmiesz w księgach jako koszt podatkowy tj. 100% odliczenia
- dodatkowo 50% tych wydatków odejmiesz od dochodu przed wyliczeniem podatku
Powyższe w ramach ulgi na sponsoring, która obowiązuje od 2022 roku.
Czytaj więcej…
Odliczysz koszty poniesione na:
*działalność sportową, czyli koszty poniesione na finansowanie:
-klubu sportowego,
-stypendium sportowego,
-imprezy sportowej niebędącej masową imprezą sportową, o której mowa w art. 3 pkt 3 ustawy z dnia 20 marca 2009 r. o bezpieczeństwie imprez masowych;
*działalność kulturalną, czyli koszty poniesione na finansowanie:
- instytucji kultury,
- działalności kulturalnej realizowanej przez uczelnie artystyczne i publiczne szkoły artystyczne;
- działalność wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę, czyli koszty poniesione na:
- stypendia,
- finansowanie zatrudnionemu przez podatnika pracownikowi opłat,
- finansowanie wynagrodzeń, wraz z pochodnymi, studentów odbywających u podatnika staże i praktyki przewidziane programem studiów,
- sfinansowanie studiów dualnych, w tym koszty praktyk,
- wynagrodzenie wypłacane w okresie 6 miesięcy od dnia zatrudnienia przez podatnika organizującego praktyki zawodowe dla studentów danej uczelni pracownikowi będącemu absolwentem studiów w tej uczelni zatrudnionemu za pośrednictwem akademickiego biura karier, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy, prowadzonego przez tę uczelnię.
Ważne - Odliczeniu podlegają koszty, które nie zostały zwrócone w jakikolwiek sposób.
Kwoty, której nie odliczyłeś w zeznaniu podatkowym - ponieważ nie miałeś wystarczających dochodów (przychodów) - nie możesz odliczyć w kolejnych latach.
Źródło: informacje na stronach gov.pl
Czy amortyzację od darowanego samochodu można odliczać od podatku?
Tak! Sprawdź w jakim przypadku..
Jeśli nie skorzystałeś ze zwolnienia od podatku od spadków i darowizn i odprowadziłeś daninę możesz używany w działalności samochód amortyzować a o koszty amortyzacji pomniejszysz podatek dochodowy w swojej firmie!!
Czy to się opłaca?
Ja Ci to obliczę:
Wartość rynkowa otrzymanego w darowiźnie pojazdu: 100.000 zł
Kwota zapłaconego podatku od darowizny (wyliczenia dla I grupy podatkowej) ok. 5.000 zł
Kwota podatku, o który pomniejszysz podatki z działalności ok: 12.000 – 19.000 zł
art. 23 ust. 1 pkt 45a lit. a ustawy o PIT.
Więcej w Interpretacji indywidualnej dyrektora KIS z 18 czerwca 2024 r., sygn.0113-KDIPT2-1.4011.295.2024.2.AP
Zmiany prawno – podatkowe od 1 lipca 2024!!
Sprawdź i czytaj więcej
* Dyrektywa DAC-7 od 1 lipca 2024 r. - raportowanie sprzedaży na platformach cyfrowych, takich jak Allegro, OLX, Vinted czy Booking celem wychwycenia sprzedawców, którzy nie zarejestrowali działalności gospodarczej a powinni, zgodnie z limitami w tym zakresie. Ile wynosi limit?
30 transakcji w ciągu roku pod drugim warunkiem – że ich łączna wartość nie przekroczy 2 tyś euro!
* Wzrost płacy minimalnej
Brutto pełny etat 4.300 zł, jaki to koszt całkowity dla pracodawcy? Ok 5.200 zł Ile dostanie pracownik na rękę? Ok 3.300 zł
Brutto stawka godzinowa: 28,10 zł
UWAGA! Rada Ministrów planuje wzrost stawki minimalnej od 2025 do kwoty 4626 zł brutto czyli 5.600 zł kwota obciąży pracodawcę!
* Zatrudnianie Ukraińców - Ustawa z 15 maja 2024 r. o zmianie ustawy o pomocy obywatelom Ukrainy
Od 30 czerwca br. pracodawca będzie miał 7 dni na powiadomienie Urzędu Pracy o zatrudnieniu obywatela Ukrainy. Ustawa przedłuża jednocześnie okres ochrony dla Ukraińców do 30 września 2025r.
* KSeF – nie wejdzie od 1 lipca! Aktualnie Ministerstwo informuje, że elektroniczny system fakturowania będzie w Polsce obowiązywał wszystkich przedsiębiorców od kwietnia 2026r.
I inne….
Bądź na bieżąco z www.av-kancelaria.pl
- Wzrost dofinansowań do pensji pracowników niepełnosprawnych
- JAKIE TRZEBA SPEŁNIĆ WYTYCZNE ABY MÓC STARAĆ SIĘ O DOFINANSOWANIE DO WYNAGRODZEŃ PRACOWNIKÓW NIEPEŁNOSPRAWNYCH Z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych?
- Ważne informacje dla przedsiębiorców w sprawie minimalnego wynagrodzenia!!!
- Rozliczamy PITy - nie zdążysz w terminie? Jakie kary Cię czekają?